期中建账拿到科目余额表应交税费借方余额631.08但是资产负债表应交税费贷方155.33其中有786.41差额 资产负债表中其他流动资产借方有786.41余额 科目余额表中没有找到其他流动资产的项目 这是怎么回事

小苏 追问

2020-06-30 17:04

怎么挂在其他流动资产 是小规模纳税人是没有进项税吧

小苏 追问

2020-06-30 17:05

我接过来账该怎么填期初数据

辜老师 解答

2020-06-30 17:12

小规模应该没有进项税啊

小苏 追问

2020-06-30 17:13

期中建账拿到科目余额表应交税费借方余额631.08但是资产负债表应交税费贷方155.33其中有786.41差额 资产负债表中其他流动资产借方有786.41余额 科目余额表中没有找到其他流动资产的项目 这是怎么回事呢？

辜老师 解答

2020-06-30 17:50

就是吧你应交税费下面借方余额的税费，报表上重分类到了其他流动资产

小苏 追问

2020-06-30 17:52

重分类点了也不行

小苏 追问

2020-06-30 18:07

这个是明细账

辜老师 解答

2020-06-30 18:22

有没有科目余额表

小苏 追问

2020-06-30 18:30

我看到说应交税费负数需要调到资产负债表中的其他流动资产 但是我查凭证没有该分录 科目余额表也没有其他流动资产余额 但是资产负债表中就有 科目余额表应交税费借方631.08 应交税费-应交增值税-已交税金借方余额786.41 应该税费-应交城建税贷方155.33

辜老师 解答

2020-06-30 18:42

就是这个已经税金的借方余额，是负数余额，报表上要重分类到其他流动资产，资产负债表的应交税费只能填列应交税费下面科目的贷方余额，这个才是需要缴纳的税费

小苏 追问

2020-06-30 18:45

怎么重分类类 我是接过来的账 按的科目余额表填写的 生成报表应交税费是负数 其他流动资产没有余额 资产负债表点了重分类也没有用

辜老师 解答

2020-06-30 19:54

科目余额表不用变的，资产负债表如果没有重分类的话，那是你的公式没有设置