邹老师，我们是个体户小规模的，需要申报个体户经营所得的个人所得税表，第一行的收入总额是填写含税收入还是不含税金额，我们去税务局代开了一张增值税专票，上个月的收入就只有这一张票

燕子 追问

2018-12-10 16:01

我们属于建筑承包，那么是不只能开具增值税专票和增值税普票？，填写收入总额一栏的时候都是填写不含税金额

邹老师 解答

2018-12-10 16:03

你好，可能开具专用发票，也可能开具普通发票，或者是无票收入
是的

燕子 追问

2018-12-10 16:05

如果这个月还开票，那么下个月在填写的收入，成本就是以前到现在累积开票的不含税金额的合计数是不老师

邹老师 解答

2018-12-10 16:06

你好，成本就是实现收入所对应发生的相应支出
根据你描述，因为是小规模，成本就是含税的

燕子 追问

2018-12-10 16:14

嗯呢，邹老师我们11月份的纳税申报没成功逾期了，逾期的有个体经营个人所得税和附加费，今天才去税务局补报，那么上个月缴纳的附加费和个体户的个人所得税会计分录是不需要在这个月冲红？然后再重新做缴纳附加费和个税的会计分录？另外就是我们10月的成本本来算出来了但是对方开票开错单位了，这个月才把本来10月份的计入成本的发票拿过来，我把开在这个月的成本发票再付在10月分已经做好账的成本凭证后面可以吗？

邹老师 解答

2018-12-10 16:16

你好
1，缴纳就做纳税分录啊，而不是在这个月红冲啊 
2，成本发票是附在购进商品分录后面

燕子 追问

2018-12-10 16:20

成本发票本来是10月份的，可是这个月才把正确的给我，但是我申报个人所得的时候已经按10月的成本数给报了发票日期和成本凭证日期不一样可以吗

邹老师 解答

2018-12-10 16:21

你好，之前10月份做购进分录就是了，之后发票冲销就做购进相反分录，然后根据正确发票做购进分录就是了 
之前结转的成本不受影响

燕子 追问

2018-12-10 16:29

购进的发票冲销不是也需要写成本这个科目？就相当于冲一遍再重新做一遍是不，邹老师

邹老师 解答

2018-12-10 16:30

你好，是的，是这样处理

燕子 追问

2018-12-10 16:31

谢谢您

邹老师 解答

2018-12-10 16:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢