老师，我们是建筑业，工程在异地，在开票的时候忘记预缴税款了，跨了两个月补的预缴，我如何做账呢，补的预缴税款一直都在账上挂着的，现在我进行申报时出现了账表不一致，怎么办呢？

胡子X-Man 追问

2018-12-08 16:44

是这样的，老师，比如我当时的销项是10万，当期进项8万，应交增值税2万，但是两个月以后我才去补预缴税款3万，现在账上这3万结转放在应交税费-未交增值税的贷方（-3万）一直放着，现在12月我进行申报，销项减进项减留抵，都还有留抵税金（也就是不用交税），这3万我咋申报呢？

庄老师 解答

2018-12-08 16:48

你好，不用预缴了，你应缴才2万元，直接结算把2万元税缴交就可以，

胡子X-Man 追问

2018-12-08 16:53

老师，我前两个月的2万已经实打实的缴纳了，因为我补的预缴是在交了2万以后补交的预缴3万，现在这3万咋办？账务怎么处理（3万放在应交税费-未交增值税贷方负的3万），还有现在销项减完进项，减完留抵都不用交税，这3万纳税申报的时候咋填呢，还有可能出现账表不一致

庄老师 解答

2018-12-08 17:02

你好，你已经交完税，不用预缴，预缴是你未交税前先征税，然后申报时扣除

胡子X-Man 追问

2018-12-08 17:05

老师，那这补预缴的3万一时之间还用不上，我纳税申报的时候咋填呢？如何做到账表一致呢

庄老师 解答

2018-12-08 17:10

你好，挂在账上，到当地税局申请下次抵扣

胡子X-Man 追问

2018-12-08 17:12

老师，纳税申报表咋填，如何做到账表一致呢？

庄老师 解答

2018-12-08 17:14

申报表挂在留抵税额