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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-12-07 11:08

发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
季度需要交税的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款，季度还需要缴纳城建税那就借税金及附加贷应交税费-应交城建税 借应交税费-应交城建税 贷银行存款。

Уōyの.● 追问

2018-12-07 11:15

老师，我是不知道金额是多少，因为他有自开发票，有代开发票，而且超过9万了，麻烦老师能不能说详细一点

maize老师 解答

2018-12-07 11:18

需要清楚才可以做分录，你开发票分录是一样的，这个是开发票的分录借：银行存款或现金或应收账款等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
代开专票交税分录就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款代开的时候交城建税就做借税金及附加贷应交税费-应交城建税 借应交税费-应交城建税 贷银行存款。
季度交别的增值税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

Уōyの.● 追问

2018-12-07 11:25

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-07 12:43

满意请给五星好评，谢谢。

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发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 季度需要交税的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款，季度还需要缴纳城建税那就借税金及附加贷应交税费-应交城建税 借应交税费-应交城建税 贷银行存款。
2018-12-07 11:08:49
开具发票的时候计提 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税
2020-01-08 15:04:27
增值税，税金及附加，代开的专票都要计提 个人的税率是3%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2019-07-03 16:55:21
你好，按月计提增值税以及附加，借：税金及附加 贷：应交税费 季度缴纳的时候借：应交税费 贷：银行存款
2018-12-11 16:32:22
您好 小规模纳税人自开的专票月末需要计提附加税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加
2019-07-13 11:37:09
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