老师，请问小规模纳税人，10月自开发票59777.8，12月代开专票合计金额106195，那第四季度做账的时候，税费分录怎么做，需要计提哪些税费，怎么计提

Уōyの.● 追问

2018-12-07 11:15

老师，我是不知道金额是多少，因为他有自开发票，有代开发票，而且超过9万了，麻烦老师能不能说详细一点

maize老师 解答

2018-12-07 11:18

需要清楚才可以做分录，你开发票分录是一样的，这个是开发票的分录借：银行存款或现金或应收账款等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
代开专票交税分录就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款代开的时候交城建税就做借税金及附加贷应交税费-应交城建税 借应交税费-应交城建税 贷银行存款。
季度交别的增值税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

Уōyの.● 追问

2018-12-07 11:25

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-07 12:43

满意请给五星好评，谢谢。