小规模纳税人公司，每月需要计提什么税金？分录怎么做？季度缴纳税金的时候怎么做分录？增值税需要计提吗？如果是一般纳税人又怎么处理呢？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-13 15:20

增值税缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款
附加税也要计提的，借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
缴纳时，借：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加  贷：银行存款

大镜框追问

2018-12-13 15:29

小规模公司增值税需要计提吗？借：营业税金及附加贷：应交税费-增值税？？

辜老师解答

2018-12-13 15:30

增值税是不用计提的

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