老师，上个月收到服务费专票，然后上个月认证抵扣了，因为一些原因要退钱给我们然后我开了红字信息表，这个月她给我了开了负数的专票，然后我分录只需要做笔红字冲回去就可以了吗

LL 追问

2018-12-07 09:16

但是老师我的增值税申报表有个进项转出哦

bamboo老师 解答

2018-12-07 09:18

对的 红字进项税额 就代表进项税额转出

LL 追问

2018-12-07 09:37

不好意思老师不大懂。就是我之前收到发票做了这笔分录

LL 追问

2018-12-07 09:38

然后现在就是我收到红字发票，我做笔红字分录

bamboo老师 解答

2018-12-07 09:39

这分录是没有问题 
你收到红字做一份这样的 只是用红字录入数字

LL 追问

2018-12-07 09:39

这样就代表我进项转出了吗？那我结转增值税的时候，是这样写吗

bamboo老师 解答

2018-12-07 09:40

对的 红字分录也是对的

LL 追问

2018-12-07 09:45

月末结转增值税
借：应交税费-销项税额 3834.34
    应交税费-待抵扣进项1666.79
  贷：应交税费-进项税额 4438.07
      应交税费-待抵扣进项 1181.93
       应交税费-进项转出 118.87                                                                                        
  老师，是这样吗？

bamboo老师 解答

2018-12-07 09:47

这个分录不用每个月都做 放到年末一次性结转就可以了
凭证缴税的时候做一笔
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
    贷：应交税费——未交增值税
如果留底 可以不做账务处理

LL 追问

2018-12-07 10:03

老师，如果每个月要结转的话，我那条分录对吗

bamboo老师 解答

2018-12-07 10:05

我不知道你账上应交税费的余额方向 只能这么给你说
月末转的时候  明细科目的借方转入贷方  贷方转入借方 这样就可以了