老师，我们公司有给员工补缴社保的一部分钱，然后社保补缴了，工资里面并没有扣除，导致企业多付了这部分应由个人承担的社保，然后现在一直挂在其他应收款-社保个人部分里面。请问我可以把这部分钱转入到管理费用吗？怎么做会计分录？

叮叮当 追问

2018-12-06 15:03

员工有些已经离职了，没办法扣了

答疑苏老师 解答

2018-12-06 15:06

你好 公司承担了可以计入管理费用

叮叮当 追问

2018-12-06 15:08

请问会计分录怎么写呢？

答疑苏老师 解答

2018-12-06 15:10

你好 也通过应付职工薪酬核算 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

叮叮当 追问

2018-12-06 15:13

可是现在这个在其他应收款～社保个人部分的借方

叮叮当 追问

2018-12-06 15:13

而且也不属于应付职工薪酬吧！

答疑苏老师 解答

2018-12-06 15:15

你好 不是由公司来负担了吗 你如果放其他应收款 借方了 那么就需要冲掉其他应收款 借营业外支出 贷其他应收款

叮叮当 追问

2018-12-06 15:27

老师，我知道这个意思

叮叮当 追问

2018-12-06 15:27

但是我不想计入营业外支出

叮叮当 追问

2018-12-06 15:27

想把这部分钱计入管理费用

叮叮当 追问

2018-12-06 15:27

求解

答疑苏老师 解答

2018-12-06 15:29

你好 计入管理费用 就需要走应付职工薪酬 上面写的