老师，我做了一笔补缴社保的分录，借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保 贷：银行存款，为什么结转的时候也过去了，但是资产负债表里面其他应收款多了其他应付款的金额呢

青春侠 追问

2018-12-06 10:48

那怎么改呢？

张艳老师 解答

2018-12-06 10:49

不用更改的，就这样列示就可以了。

青春侠 追问

2018-12-06 10:52

现在我的资产负债表和原来的都不能相等，那要不要调整以前年度损益呢？

张艳老师 解答

2018-12-06 10:54

这个不涉及以前年度使用调整科目的，因为不涉及损益科目。您也可以将上面分录中的其他应付款-社保换成其他应收款-社保

青春侠 追问

2018-12-06 11:00

可是建账的时候已经定在其他应付款了，它不影响去年的税金，但是结转过来就是今年的年初数，怎么办呢

张艳老师 解答

2018-12-06 11:02

您这是补交的社保，您应该在实际发放工资时，扣减出替工人垫付的其个人负担的社保金额的，科目应该是冲平的。

青春侠 追问

2018-12-06 11:18

就是12月份的时候补缴，但是还没有发工资呢，12已经发完工资了，再补缴，怎么么办

张艳老师 解答

2018-12-06 11:19

就是上面的分录处理了，无论是让员工自行缴纳现金还是次月发放工资代扣，总的目的是要将补交社保的其他应付款科目余额给冲平。