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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-05 21:01

你好，是可以全额抵扣的
是小规模还是一般纳税人？

茜茜 追问

2018-12-05 21:04

一般纳税人

邹老师 解答

2018-12-05 21:05

你好，在减免税额明细表的本期发生额，本期实际抵扣额填写
同时在主表的应纳税额减征额填写

茜茜 追问

2018-12-05 21:06

2017年11月的扣款发票，2018年1月入的账，我打算在2018年12月进行申报，这样可以吗？

邹老师 解答

2018-12-05 21:08

你好，这个发票只能在12个月以内抵扣的

茜茜 追问

2018-12-05 21:12

也就是说我现在不可以抵扣了吗

邹老师 解答

2018-12-05 21:15

你好，是的，超过12个月就不可以再抵扣了

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相关问题讨论
你好，是可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人？
2018-12-05 21:01:56
你好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“
2017-11-06 17:09:04
一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-01-09 17:21:22
您好 在增值税表四第一栏填写
2018-12-10 12:53:43
你好，在减免税额明细表填写本期发生，本期实际抵减金额栏次 然后在主表的应纳税额 减征额栏次填写
2018-12-13 15:37:53
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