老师，你好！我们公司小规模，增值税季报，7月有代开一张专票，开错了，12月冲红完了之后这个正确的发票税额怎么办，是去税务局抵，还是第四季度报税的时候负数填写呢

老师，你好！我们公司小规模，增值税季报，7月有代开一张专票，开错了，12月冲红完了之后这个正确的发票税额怎么办，是去税务局抵，还是第四季度报税的时候负数填写呢

答： 您好！你申报的时候可以抵减的了。

老师你好，我是小规模纳税人，去年四季度开了一张专用发票，今年一季度开了相对应的负数专票。一季度填写增值税纳税申报表，负数专票金额不能填列吗？还是等后期有正数专票可以相抵才能填列？

答： 开具负数之后有没u开具其他的发票的呢

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

12月份代开的一张专票作废了（小规模，税款已缴），季度申报增值税的时候没有填这张专票的信息，去税局申请退税，说我增值税申报表填错了，现在在网上更正申报，正确应该怎么申报？

答： 12月份作废了是吗？不用申报了，作废的销售额就是0，你在预缴那里填写你单位预缴的增值税税款就可以