老师你好，我是小规模纳税人，去年四季度开了一张专用发票，今年一季度开了相对应的负数专票。一季度填写增值税纳税申报表，负数专票金额不能填列吗？还是等后期有正数专票可以相抵才能填列？

静心 追问

2020-04-18 11:19

还开了一个服务类工程款普票  右侧黄色31774.17

王晶老师 解答

2020-04-18 11:20

没有另开具专票啊，那估计填不了负数

静心 追问

2020-04-18 11:49

老师  那本季度利润表的营业收入还是累计上负数发票的不含税金额吧？

王晶老师 解答

2020-04-18 11:50

嗯嗯，是的呢，累计负数的不含税

静心 追问

2020-04-18 11:57

谢谢老师！

王晶老师 解答

2020-04-18 11:58

嗯嗯，不用客气的哒