请问老师，11月申报10月的增值税，只有进项税额，拿到银行付款回单怎么写分录

你要静候 追问

2018-12-05 09:12

现在在做11月没做完的账，是11月交的10月的进项增值税

maize老师 解答

2018-12-05 09:15

进项税额是可以抵扣，你们是缴纳增值税吗？

你要静候 追问

2018-12-05 09:19

是缴纳增值税，但是只有进项没有销项，然后一张银行回单

maize老师 解答

2018-12-05 09:20

是一般纳税人吗？需要做增值税三级科目，你去看下真账实操。

你要静候 追问

2018-12-05 09:22

一般纳税人，那我要怎么记账呢，真账实操是啥

maize老师 解答

2018-12-05 09:26

你需要确认收入有销项税额 要是认证进项就有进项税额 月末结转进项税额 和销项税额到转出未交增值税，这个需要交税的时候结转到未交增值税 需要交税就做借应交税费未交增值税 贷银行存款。

你要静候 追问

2018-12-05 09:42

那老师，11月购买的设备器材，非出售，记了借：待抵扣进项税，是要在月底做进项税额转出吗

maize老师 解答

2018-12-05 09:50

你们是辅导期还是不动产，都不是就不能做待抵扣进项税额。

你要静候 追问

2018-12-05 10:04

不动产

maize老师 解答

2018-12-05 10:06

不是设备和器材吗？是房子吗？买的房子建筑物才是不动产。

你要静候 追问

2018-12-05 10:29

哦哦哦，那要是辅导期呢.是要月末做进项税额转出吗
借：进项税额转出
      贷：待抵扣进项税额吗？

maize老师 解答

2018-12-05 10:34

辅导期是做待抵扣进项税额，这个不能抵扣才需要转出。

你要静候 追问

2018-12-05 10:37

不能抵扣的，没有销项，那做转出是我上面说的那样吗

maize老师 解答

2018-12-05 10:51

咋不能抵扣了，辅导期是11月认证1月申报12月税的时候抵扣。

你要静候 追问

2018-12-05 10:52

哦哦，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-05 13:28

满意请给五星好评，谢谢。