老师：4月份我们销项税额是是20031.83，进项税额是2614.46，加计261.45，也就是实际缴纳了17155.92，5月拿到银行回单。那我分录应该怎么写？

桅子 追问

2019-06-13 14:42

有点糊涂

桅子 追问

2019-06-13 14:42

这个是4月份做分录还是这个月做5月份分录？

桅子 追问

2019-06-13 14:43

这个月拿到这张回单要做这么多分录？

桅子 追问

2019-06-13 14:44

怎么是转出那么多未交增值税呢？

辜老师 解答

2019-06-13 15:02

转出未交增值税一借一贷是平的，上面是4月账务处理，5月，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款

桅子 追问

2019-06-13 15:06

4月不是计提增值税，怎么是借应交税费呢？

辜老师 解答

2019-06-13 15:18

4月就是这样结转计提的
，借，应交税费～应交增值税～销项税20031.83
贷，应交税费～应交增值税～进项税2614.46，应交税费～应交增值税～转出未交增值税17417.37
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税17417.37，贷，应交税费～未交增值税17417.37
借，应交税费～未交增值税261.45，贷，其他收益261.45

桅子 追问

2019-06-13 15:25

5月份没有做这样的分录，我是每份发票借：应收帐款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税

桅子 追问

2019-06-13 15:26

进项发票：借：管理费用，借：应交税费-进项税额，贷：银行存款

桅子 追问

2019-06-13 15:28

加计抵扣的没有计提的。

辜老师 解答

2019-06-13 15:30

你有进项和销项税之后，月末就要结转，加计抵扣转入其他收益的

桅子 追问

2019-06-13 15:31

销项：借：应收账款   353895.68贷：主营业务收入333863.85贷：应交税费-销项税额 20031.83

辜老师 解答

2019-06-13 15:34

是啊? ，这是你收入对应的销项税。你月末要结转出你要缴纳的增值税

借，应交税费～应交增值税～销项税20031.83
贷，应交税费～应交增值税～进项税2614.46，应交税费～应交增值税～转出未交增值税17417.37
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税17417.37，贷，应交税费～未交增值税17417.37

桅子 追问

2019-06-13 15:34

进项。借：管理费用-        借：应交税费-进项税额  2614.46。   贷：银行存款。

桅子 追问

2019-06-13 15:37

如果软件结转还要这一步吗？

辜老师 解答

2019-06-13 15:46

要的，只要你这个月需要缴纳增值税，就要这一笔的

桅子 追问

2019-06-13 15:53

我5月缴纳的时候，就是：借：应交税费-增值税-贷：银行存款

辜老师 解答

2019-06-13 16:01

是的，5月是这样账务处理

桅子 追问

2019-06-13 16:11

这样做可以吗？拿到税务局回单后

桅子 追问

2019-06-13 16:11

银行回单

辜老师 解答

2019-06-13 16:18

17155.92科目是应交税费～未交增值税

桅子 追问

2019-06-13 16:21

实际缴纳了这比金额呀

桅子 追问

2019-06-13 16:21

辜老师 解答

2019-06-13 18:28

你，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款，就把应交税费这个科目结平了

桅子 追问

2019-06-13 18:43

那我做的分录对吗？

辜老师 解答

2019-06-14 07:38

其他科目是对的，就是已交税金科目改为应交税费～未交增值税