老师我们这个月的增值税是负数，我们是不是不用结转进项跟销项了

い太普通づ 追问

2018-12-04 22:37

结转这照样的负数结转吗

老江老师 解答

2018-12-05 06:37

（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
  月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；
对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

い太普通づ 追问

2018-12-05 16:44

那我负数怎么结账

い太普通づ 追问

2018-12-05 16:44

结转

老江老师 解答

2018-12-05 18:48

对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

い太普通づ 追问

2018-12-06 08:51

好的

老江老师 解答

2018-12-06 08:59

欢迎提问，祝工作愉快！