老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-18 21:41

您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

夏雪追问

2019-12-18 21:42

老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？

bamboo老师解答

2019-12-18 21:42

就我上面这样写分录就好了啊

夏雪追问

2019-12-18 21:43

金额写负数吗

bamboo老师解答

2019-12-18 21:43

金额不写负数如果写负数的话我会注明

夏雪追问

2019-12-18 21:44

问题是，进项税额大于销项税额

bamboo老师解答

2019-12-18 21:44

那我上面分录已经体现了啊

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