老师,出口退税转免税处理的进项税转出,要怎么转?是将原来的货物本来的进转税额转出?还是按免税收入乘当月的全部进项税额呢?谢谢!!

老师,出口退税转免税处理的进项税转出,要怎么转?是将原来的货物本来的进转税额转出?还是按免税收入乘当月的全部进项税额呢?谢谢!!

答： 借:主营业务成本--出口销售 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出口退税部分记为其他应收款: 借:其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税(出口退税) 根据当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 原出口销售收入因为认为是免税,实际开发票的所有金额都确认为收入了,假设为x,现在转内销,其中含16%的销项税要转出 借:主营业务收入 x 贷:主营业务收入 x/(1+16%) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 16%x/(1+16%) 同时,冲回原出口时,转出的不予抵扣和退税的进项税部分,假设金额为b=x*(16%-退税率): 借:主营业务成本 -b 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) -b

你好，文老师，还是出口退税转免税，报表怎么填写的问题，比如我们5月份外销收入400万，需要转免税收入28万，那我附表一第18行第5列填写428万吗？（因为以前28万以前确认过收入，是不是重复了）附表二进项税额转出4万不用体现出来吗？

答： 您好，您具体是什么情况转免税收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，全盘帐实操里面的进出口报税（全盘帐实操-点击实操下面的进出口-点击进出口下面的报税）出口退税这一章进项税额转出是8800，为什么报税时，应作进项税额转出那一栏却是填28600啊？28600不是进项税额吗？

答： 您好，应该是这28600原来是认证为进项抵扣了，这进项税额是用于出口退税的，是都不可以抵扣的，所以全部的都需要进项税额转出的，然后这里面其中的19800是可以退税的，8800是需要进成本的