税控盘开的是专票，这个月认证了，进项税是27.59，发票172.41，价税合计200元怎么进行全额抵扣

郭老师

职称：初级会计师

2018-12-04 12:46

你好，金税盘的不要认证，你进项转出之后全额抵扣

昕蓉追问

2018-12-04 13:11

那这笔分录应该怎么做我认证了是先
借:管理费用一税控盘172.41
应交税费一应交增值税一进项税额15.85
贷:现金200
转出进项税额
借:管理费用15.85
贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出15.85

昕蓉追问

2018-12-04 13:13

抵扣时
借:应交税费一应交增值税(减免税款)200
贷:管理费用200
我这个月没销项，如果12月份也没销项，可留到明年抵扣么

郭老师解答

2018-12-04 13:30

你好，分录对的，一年的抵扣期限

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