，老师，我们11月份进货，进货发票拿到了，拿到的专票，但是这个月这张发票的进项我们不抵扣，这样怎么做账

胖丁 追问

2018-12-03 16:49

就是进的我们需要买的货

宋生老师 解答

2018-12-03 16:53

您好！你可以借库存商品 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等

胖丁 追问

2018-12-03 17:00

噢。。那下个月如果抵扣了，怎么做账呀

宋生老师 解答

2018-12-03 17:04

您好!借应交税费-应交增值税（进项税）贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）

胖丁 追问

2018-12-03 17:06

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-12-03 17:08

你好！不用客气的了。

胖丁 追问

2018-12-04 08:48

老师，那结转的时候怎么办？

宋生老师 解答

2018-12-04 08:58

您好！你是说增值税的结转吗

胖丁 追问

2018-12-04 09:10

对的，是代认证进项税结转

宋生老师 解答

2018-12-04 09:17

你好！这个不用结转的了。你借库存商品 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
借应交税费-应交增值税（进项税）贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
就已经平了。没有余额了

胖丁 追问

2018-12-04 10:07

那如果我这个月借：应交税费-代认证进项税，然后过后2个月一直没有认证，那不是这2个月一直都挂在代认证进项税额中，不是一直都用余额吗

宋生老师 解答

2018-12-04 10:08

你好!是的。没有认证就先挂着