公司备案简易征收，给客户开具55万增值税普通发票，劳务公司给我公司开53万普通劳务票，这比业务怎么做分录

默 追问

2018-12-03 11:59

收到劳务票怎么做分录

默 追问

2018-12-03 11:59

怎么结转成本

小杨老师 解答

2018-12-03 12:00

你们给客户开票，借：应收账款，贷：营业收入，应交税费-增值税-销项税，收到劳务发票，借：主营业务成本，贷：应付账款

默 追问

2018-12-03 12:03

就这两个分录就好了吗

小杨老师 解答

2018-12-03 12:03

是的，你们开发票和收到发票就这两个分录

默 追问

2018-12-03 12:04

中间是否有省略一个步骤

小杨老师 解答

2018-12-03 12:05

那你想省略哪个步骤

默 追问

2018-12-03 12:06

中间需要有劳务成本这个科目吗

小杨老师 解答

2018-12-03 12:08

不明白你的意思，我提供的分录也没有劳务成本这个科目啊。是营业成本，你有收入，不做成本吗？而且你也收到的成本票哦

默 追问

2018-12-03 12:10

借：主营业务成本，贷：应付账款这个分录不是很懂

小杨老师 解答

2018-12-03 12:13

那你们劳务公司给你们公司开的53万发票是什么情况呢？

默 追问

2018-12-03 12:15

就是劳务成本结转问题

默 追问

2018-12-03 12:16

可以借：劳务成本贷：应付账款吗

默 追问

2018-12-03 12:16

然后再是借：主营业务成本贷：劳务成本

小杨老师 解答

2018-12-03 12:17

你看一下你们账里面之前的营业成本用的什么科目就继续延用什么科目吧

默 追问

2018-12-03 12:19

好的

默 追问

2018-12-03 12:23

谢谢老师！

小杨老师 解答

2018-12-03 12:54

不客气，祝您工作愉快