我们是劳务派遣公司，给对方公司开具增值税普通发票，但是每个月劳务费对方公司自己发，不通过我公司，我们只收取管理费，这样怎么做账务处理？比如当月开了10万的普通发票，对方公司给我1万管理费，多开的发票金额怎么处理？

Tiny Wang 追问

2019-05-16 11:26

1万元管理费借银行存款，贷主营业务收入，9万元借应收，贷主营业务收入，对吗？

季老师 解答

2019-05-16 11:44

是的，全部作为收入处理。

Tiny Wang 追问

2019-05-16 11:45

那每个月都是这种情况，应收账款就越累越多，也收不回来，怎么处理，没有影响吗？

季老师 解答

2019-05-16 12:29

上面已经给了分录了，派遣工的工资计入费用 。 借费用 --工资 贷应收

Tiny Wang 追问

2019-05-16 13:51

那借费用-工资，费用多出来那么多，合理吗？

季老师 解答

2019-05-16 17:34

相当于用工单位 代你发放工资，费用由你们承担，收入费用 配比。