你好老师，我好像分录做错了，不知道怎么调整 计提并发放工资： 借：管理费用-工资104270.98 其他应收款-代垫社保 10698.24 贷：应付工资-工资 11969.22 发放： 借：应付工资-11969.22 贷：其他应付款-孙 113544.32 应交税金-个税 借：管理费用-代垫社保 贷：其他应收款-代垫社保 缴纳社保：借：管理费用-养老 28529.20 医疗 11534.04 贷：银行存款 40063.24

你好老师，我好像分录做错了，不知道怎么调整计提并发放工资：借：管理费用-工资104270.98 其他应收款-代垫社保 10698.24 贷：应付工资-工资 11969.22发放： 借：应付工资-11969.22 贷：其他应付款-孙 113544.32 应交税金-个税借：管理费用-代垫社保 贷：其他应收款-代垫社保缴纳社保：借：管理费用-养老 28529.20 医疗 11534.04 贷：银行存款 40063.24

答： 工资是多少？单位负担的社保费是多少？个人负担的社保费是多少？113544.32元是什么金额？个税是多少？

老师好，我们公司的老会计把社保费个人应承担的部分不计入其他应收款或者其他应付款，而计入管理费用贷方，这样的处理是不是不合理呢？

答： 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

①发放工资时，个人的社保是做到借方，还是贷方。②我在计提社保时:借:管理费用 其他应收款–个人 贷:其他应付款–社保局 这样做可以么？

答： 您好，不是计到其他应收款的，可以参考整个过程例子 应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000 分录： 借：成本费用科目 30000 贷：应付职工薪酬-工资 30000 二、计提单位负担的社保 借：成本费用科目 3000 贷：应付职工薪酬-社保 3000 三、代扣个税、社保费用 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 贷：应付税费-个人所得税 1000 四、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 27000 贷：银行存款 27000 五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局） 借：应付税费-个人所得税 1000 贷：银行存款