你好老师，我好像分录做错了，不知道怎么调整 计提并发放工资： 借：管理费用-工资104270.98 其他应收款-代垫社保 10698.24 贷：应付工资-工资 11969.22 发放： 借：应付工资-11969.22 贷：其他应付款-孙 113544.32 应交税金-个税 借：管理费用-代垫社保 贷：其他应收款-代垫社保 缴纳社保：借：管理费用-养老 28529.20 医疗 11534.04 贷：银行存款 40063.24

你好老师，我好像分录做错了，不知道怎么调整计提并发放工资：借：管理费用-工资104270.98 其他应收款-代垫社保 10698.24 贷：应付工资-工资 11969.22发放： 借：应付工资-11969.22 贷：其他应付款-孙 113544.32 应交税金-个税借：管理费用-代垫社保 贷：其他应收款-代垫社保缴纳社保：借：管理费用-养老 28529.20 医疗 11534.04 贷：银行存款 40063.24

答： 工资是多少？单位负担的社保费是多少？个人负担的社保费是多少？113544.32元是什么金额？个税是多少？

想请教老师，公司A停产已久，但仍有六位在职职工，社保关系也都在但没有发工资。同时这六位职工在另外一家公司B公司上班领工资，每个月为这些职工缴纳社保的费用是由B公司转款给A公司的。我刚接手A公司的财务管理，发现之前B公司给A转款时，A公司记为：借 银行存款 贷 其他应收款缴纳社保时记为：借 管理费用 贷 银行存款。我个人理解应该为借 银行存款贷 其他应付款借 其他应付款贷 银行存款但又觉得A公司记入管理费用好像也说得通。因为之前一直这样记，A公司的其他应收款已经为负数了，不知道我的理解对不对，如果是对的话可以将之前的其他应收款调整为其他应付款，管理费用也调整为其他应付款吗？谢谢老师

答： 您好，A计入损益是正确的。因为A公司承担社保。但是A付社保款项来自B，所以挂B其他应付款或其他应收款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业股东出资买了货物，不需要还钱的，可以，借管理费用 贷其他应收款。再借其他应收款 贷实收资本 还是要贷其他应付款？？？？？？？？？

答： 你好 ，用其他应付款科目