我们是10月18日交10月的公积金，但工资是11月份才发10月份工资，一般11月5日前才出10 月份工资表，这样怎么办啊？

毛毛雨 追问

2018-11-30 15:46

老师，计提的附件是什么

翁老师 解答

2018-11-30 15:49

你好！公积金缴款有个“某某市公积金缴款书”上面有缴费期间 缴费人数和金额，可以以此为附件

毛毛雨 追问

2018-11-30 16:20

老师，是这样做凭证，然后这个附件么

翁老师 解答

2018-11-30 16:25

你好，不是这样的，你这是计提吧，计提应该 借管理费用  3300 贷应付职工薪酬–公积金3300；
缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 3300，其他应付款-公积金3300 贷 银行存款3300

毛毛雨 追问

2018-11-30 16:26

老师，我是先交公积金，后发工资

翁老师 解答

2018-11-30 16:28

你好，你现在缴纳的就是你本月的公积金所以你要先计提公司应该承担的部分。

毛毛雨 追问

2018-11-30 16:38

老师，这个老师怎么这样说，那我到底该怎么做

翁老师 解答

2018-11-30 16:48

你好！老师认为并不冲突的呢！你再看下老师给你写的分录:缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 3300，其他应付款-公积金3300 贷 银行存款6600。至于附件看你有没有那个公积金缴款书了，老师是上市公司都是附这个缴款书的哈！

毛毛雨 追问

2018-11-30 17:10

老师是这个吧？汇缴金额为6600，计提时只计提3300么？

翁老师 解答

2018-11-30 18:35

你好！是这样的，因计提的是公司承担的部分。

毛毛雨 追问

2018-12-03 07:23

老师，也就是说计提时只计提公司承担的部分，然后附件就用这个公积金业务凭证回单么？但缴纳得时候不应该是借其他应收款么？

翁老师 解答

2018-12-03 08:48

你好！正常是借 其他应付款款，发放工资的时候扣的这部分 贷其他应付款就可以了。

毛毛雨 追问

2018-12-03 13:42

我看咱们讲课的课件上是先发工资，是记入其他应付款，后发工资是记入其他应收款

翁老师 解答

2018-12-03 13:43

你好！不是这样的呢！都是其他应付款，这样账面才会平的

毛毛雨 追问

2018-12-03 13:46

老师，缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 3300，其他应收款-公积金3300 贷 银行存款3300
发工资时个人承担的这部分贷其他应收款，这样不对么？

翁老师 解答

2018-12-03 14:00

你好！不是的，缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 3300，其他应付款-公积金3300 贷 银行存款6600
发工资时个人承担的这部分贷其他应付款

毛毛雨 追问

2018-12-03 14:03

为什么是其他应付款而不是其他应收款呢？这3300元，不是应收员工的么

翁老师 解答

2018-12-03 14:12

你好！你看下你们公司的科目设置，其他应付款和其他应收款的明细科目各是什么？

毛毛雨 追问

2018-12-03 14:13

没有，新成立的单位，都是重新设的

翁老师 解答

2018-12-03 14:19

你好！一般科目设置 其他应付款明细科目有 代扣个人社保 养老 医疗 失业的

毛毛雨 追问

2018-12-03 14:25

老师，那我这个记入其他应收款，明细设上住房公积金可不可以？

翁老师 解答

2018-12-03 15:24

你好！老师觉得，这个科目选择不是原则性问题，只要把账记清楚就可以了