原来送给客户做样品的货物，现在向客户收钱，卖给客户，这个账务和税务上怎么处理？？

绿地 追问

2018-11-30 13:54

之前已作为样品处理，计入销售费用，申报未开票收入了，现在冲销重新开票吗？增值税计税基础不一样啊？

bamboo老师 解答

2018-11-30 13:57

我这边未开票收入申报了后 是不允许再开票的 也不允许冲销
你那的话 最好咨询下当地税务部门

绿地 追问

2018-11-30 14:00

那样品后期转为销售，实务中怎么处理？？

bamboo老师 解答

2018-11-30 14:03

冲减你当初的销售费用  计入主营业务收入

绿地 追问

2018-11-30 14:38

夸年度的怎么办？还能这么做吗？

bamboo老师 解答

2018-11-30 14:42

金额不大的话没关系 金额大的话通过以前年度损益调整科目处理