应付职工薪酬_福利费 怎么结转

绿萝 追问

2018-11-29 15:27

是借:本年利润  贷:应付职工薪酬_福利费吗？

绿萝 追问

2018-11-29 15:28

老师能给我写个详细的分录吗？

张艳老师 解答

2018-11-29 15:28

给您列一个整体的分录 
计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

绿萝 追问

2018-11-29 15:32

老师我没有明白   借:应付职工薪酬_福利费  贷:银行存款    然后这个借方的幸福职工薪酬_福利费怎么结转

绿萝 追问

2018-11-29 15:33

应付职工薪酬  福利费怎么结转

张艳老师 解答

2018-11-29 15:33

这个是实际支付的分录，还会有费用计提分录的 
借：管理费用等--福利费 
      贷：应付职工薪酬--福利费

绿萝 追问

2018-11-29 15:36

老师就是先计提一下  再做实际支付吗？

张艳老师 解答

2018-11-29 15:39

是的，就是这样理解的。

绿萝 追问

2018-11-29 15:39

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-29 15:39

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！