如果这个月发生了一笔管理费2万，做的借管理费用2 贷银行存款2,那么等收到票了如何做账

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 19:31

那不就成了收付实现制了，如果我想把这笔费用做到当月呢老师

邹老师 解答

2018-11-28 19:32

你好，这个不是收付实现制，是没有取得发票，就应当计入预付账款，取得发票才可以 计入费用核算的  
那当月就需要取得发票才可以计入当月费用的

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 19:36

哦哦，这意思是取得发票才确认费用？但如果我这确实是支付了3月份的费用，票到5月份才给的，权责发生制不是说当月发生的费用计入当月吗？

邹老师 解答

2018-11-28 19:37

你好，这个就是你们没有按规定取得发票，才导致这样核算不符合权责发生制的 
如果是按月取得费用发票，就是符合权责发生制的

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 19:40

但有的票会开的比较晚，那如果开的晚的这种，我又想把费用做到以前怎么办呢

邹老师 解答

2018-11-28 19:41

你好，那只能之前按月暂估了 
借；管理费用等科目   贷；应付账款——暂估 
然后取得发票冲销暂估，根据发票计入费用核算

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 19:48

我见了一种做法，跟您说的一样，付钱的时候，先计提借管理贷应付借应付待银行，等有票了在冲原来的，做正确的分录，因为他们要上市所以他说他的是按照权责发生制做的，我们平时做的，付款时借预付贷银行，有票了做借管理贷预付不符合规定，所以我很困惑，我的做法难道有问题

邹老师 解答

2018-11-28 20:09

你好，那你可以按前一种做法，先计入费用，取得发票把之前的冲销，然后根据发票计入费用核算

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 20:10

嗯嗯，是不是大部分中小企业都是先预付等收到票据在做费用老师

邹老师 解答

2018-11-28 20:13

你好，是的，通常是付款就计入预付账款，取得发票计入费用核算

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 20:15

嗯嗯，如果不设置预付账款，因为不是货款之类的，我做其他应收款也可以吧老师，

邹老师 解答

2018-11-28 20:19

你好，先付款应当计入预付账款，如果不设置预付账款，你可以通过应付账款借方核算

喵小喵=_= 追问

2018-11-28 20:38

好，谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-28 20:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢