公司有个员工休产假5-11月，工资有98天按年底平均工资3500元发放，有80天按最低工资1550元发放（在11月份上班时发放，之前入了其他应付款4100元左右），因为11月申请了生育津贴还没有到账（生育津贴是按2017年月平均工资/30*98，2017年月平均工资是社保局根据系统给数，预算应该是1350/30*98=4410元？）那如何做账，之前11月份前的工资都计入了管理费用？如何冲减生育津贴？

妍婧 追问

2018-11-29 17:25

因为之前4100元已经入了管理费用了，一种方法：收到津贴时在金蝶做一笔冲减管理费用吗？借：银行存款 
货：其他应付款。再做结转借：其他应付款，货：管理费用，是不是不能货管理费用？只可以做结转时借：其他应付，借：管理费用 -4400 
另一种方法： 
可以到11月中旬她休完产假的工资可以入其他应付款，不计提入工资，就平了之前错计提的4100

朴老师 解答

2018-11-29 17:26

那你成本也是少了4100，一样的，只能按照第二种方法做了

妍婧 追问

2018-11-29 17:26

另外生育津贴和先预付给员工的生育津贴的工资4100有差额入到什么科目，谢谢

朴老师 解答

2018-11-29 17:27

别差额了，你收到4300直接记其他应付4300

妍婧 追问

2018-11-29 17:28

因为我们公司已经确认了先预付4100元生育津贴，个申请的生育津贴只可以打到公户，全部属于公司的收入了

妍婧 追问

2018-11-29 18:53

因为我们公司只给4100元生育津贴（80天）和90天的产假正常工资，个申请的生育津贴只可以打到公户，全部属于公司的收入了，如果大于4100元就有差额啊，是不是不给全员工不合法了？

朴老师 解答

2018-11-30 10:04

就几百块没那么上纲上线，员工不举报一般没事