本来应该发给职工的工资，因为该员工之前成交的客户退款了，现在退款的话要减去员工提成，刚好提成金额是该发放的工资金额，那我做账的时候怎么做啊？计提工资 借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬 1000

bamboo老师 解答

2018-11-28 10:30

同学 你好 
可以做一笔同样的红字分录

阳光 追问

2018-11-28 10:42

不是，个税已经报了，应该发给员工但是没有发的工资计入哪个科目

bamboo老师 解答

2018-11-28 10:45

客户退款 不应该给员工工资 那就冲减计提时候的工资好了

阳光 追问

2018-11-28 10:56

不是哦，之前有给该员工业务提成，但是客户退款了，提成就要扣回来哦

bamboo老师 解答

2018-11-28 10:57

是啊 你计提的时候计提了这个提成 现在不要给了 是不是要把计提的冲回来

阳光 追问

2018-11-28 14:31

老师，这个分录ok么？预收客户19800，现客户退款，扣除手续费75.24 业务提成467.89

bamboo老师 解答

2018-11-28 14:35

分录是对的  财务费用也用借方红字表示

阳光 追问

2018-11-28 14:48

但是我冲管理费用还像不对，好像，因为之前发提成是应付职工薪酬科目

bamboo老师 解答

2018-11-28 14:53

那你要看对应的提取的时候是计入的什么科目

阳光 追问

2018-11-28 14:58

计提工资的时候是计入管理费用的，就是在工资表里面的

bamboo老师 解答

2018-11-28 15:06

那你计提的时候计入的管理费用 现在冲销也冲管理费用对应的