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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-28 08:54

你好，现在已经没有预提费用这个科目了 
计提   借；管理费用等科目  贷；其他应付款等科目

wl 追问

2018-11-28 08:55

其他应付款后面要跟二级明细暂估费用吗？

邹老师 解答

2018-11-28 08:56

你好，是的，是这样设置科目

wl 追问

2018-11-28 08:57

次月发现发票没有，暂估的费用没有发生，怎么办？

邹老师 解答

2018-11-28 08:58

你好，把暂估的费用分录冲销

wl 追问

2018-11-28 08:59

这样一会儿预先提费用，一会儿又冲销，有涉税风险吗？

邹老师 解答

2018-11-28 09:02

你好，谈不上风险，预估是费用已经发生，无法取得发票，之后发票没有到，那只能把预估的冲销的

wl 追问

2018-11-28 09:08

发票未到，不需要一定在次月冲销吧？

邹老师 解答

2018-11-28 09:11

你好，发票没到次月就需要冲销的，这个与存货暂估入库是一个道理

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相关问题讨论
你好，现在已经没有预提费用这个科目了 计提 借；管理费用等科目 贷；其他应付款等科目
2018-11-28 08:54:11
你好； 具体要计提什么费用； 是真实发生的吗
2022-01-06 18:00:40
冲预提电费的会计分录如下： 1、借：应付账款一电费； 2、贷：预提费用一电费； 3、借：应付账款一电费； 4、贷：现金一电费； 5、借：其他应收款一电费； 6、贷：应付账款一电费。 上述会计分录以借贷平衡的原则来执行，第一条会计分录的借方是应付账款一电费，贷方是预提费用一电费，用于记录原有预提电费的情况；第二条会计分录的借方是应付账款一电费，贷方是现金一电费，用于记录由于收到电费发票而发生的现金流；第三条会计分录的借方是其他应收款一电费，贷方是应付账款一电费，用于记录由于冲预提电费而产生的应付账款增加情况。因此，冲预提电费的会计分录为上述六条，按照借贷平衡的原则进行执行。
2023-03-01 12:07:27
借管理费用、汽车费贷、银行存款或者是应付账款。
2022-04-07 11:23:00
借管理费用等贷其他应付款 发票， 到了之后借其他应付款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷其他应付款。
2022-10-13 10:16:02
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