酒店的银行账户收到了携程网的预付款4600，佣金是298.6元，（网络销售）。应该怎么做账务处理？

柏林的女人 追问

2018-11-29 12:07

好的知道了。请问老师借：银行存款4600、管理费用--佣金298.6贷：主营业务收入4898.6，这样的分录对不对？

薛老师 解答

2018-11-29 12:08

佣金是你支付给对方的，还是对方支付给你的？

柏林的女人 追问

2018-11-29 12:33

是携程网扣了拥金后打入银行账户的

薛老师 解答

2018-11-29 12:39

既然是携程网扣了佣金，那你的主营业务只有4600呀，所以你的会计处理是不对的。

柏林的女人 追问

2018-11-29 13:37

其实我也刚去他们酒店上班，当看到这样的账务处理我也是觉得不合理。然后那会计主管就解释说因为客户是在携程网上下的订单，携程网扣的拥金是从房费里扣的，所以他们也把这被扣的拥金也计收入里，那老师请问一下，被扣的拥金实际不是现金付和银行付，那应该是借：销售费用-佣金，然后要贷什么科目？

薛老师 解答

2018-11-30 08:42

是不是客户一共支付4898.6给携程，然后携程打4600给你们，然后收取298.6的佣金？如果是这样的话，你们公司的会计处理是正确的。