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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-27 20:33

同学 你好 
如果你出售的配件是购入直接就销售 进项票是要对应产品的配件 如果你加工成产品销售就不用对应 
差旅费有些可以抵扣，有些不可以抵扣，比如乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。 
根据财税[2016]36号文，购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣，所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。但如果驾驶公司自有车辆出差，就不属于购进旅客运输服务，行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等，如果能取得增值税专票，其进项都可以抵扣。

Jacqueline晶 追问

2018-11-27 20:36

住宿费专票可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2018-11-27 20:41

1.接待客户发生了住宿费，酒店给开具了增值税专用发票，属于个人消费，不可以抵扣。 
2.公司员工出差发生了住宿费，酒店费给开具了增值税专用发票，可以抵扣。 
3.财年公司大赚组织公司员工外地游玩,发生住宿费，酒店给开具了增值税专用发票，属于集体福利，不可以抵扣。 
4.公司雇佣的外审在公司进行审计工作,发生住宿费，双方签署合同上说明审计期间餐费、住宿费等又被审计企业承担，酒店开具了增值税专用发票，可以抵扣。 
5.公司领导与其家人外出度假，发生了住宿费，酒店开具了增值税专用发票，属于个人消费，不可以抵扣。 
6.公司为了业务发展组织市场部员工去外地培训业务，发生住宿费，酒店开具了增值税专用发票，可以抵扣。

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同学 你好 如果你出售的配件是购入直接就销售 进项票是要对应产品的配件 如果你加工成产品销售就不用对应 差旅费有些可以抵扣，有些不可以抵扣，比如乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。 根据财税[2016]36号文，购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣，所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。但如果驾驶公司自有车辆出差，就不属于购进旅客运输服务，行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等，如果能取得增值税专票，其进项都可以抵扣。
2018-11-27 20:33:59
需要带着清单的，
2019-06-13 14:44:40
您好 一般纳税人，员工出差开的住宿费增值税专票可以进项抵扣 招待客人招待费的住宿费增值税专票不可以进项抵扣
2019-09-11 07:13:50
你好，一般纳税人取得与生产经营有关的费用的进项专用发票税额是可以认证抵扣的
2018-12-03 20:16:14
按你购买价格做入库，按这个结转成本 没有发票不能税前扣除
2019-09-03 10:30:40
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