我想找徐阿福老师解答问题

佳美 追问

2018-11-28 09:53

老师您好，怎么结转损益呀，科目怎么走？

王雁鸣老师 解答

2018-11-28 10:09

您好，根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转；每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”。
结转时，借；主营业务收入，其他业务收入，投资收益，营业外收入等贷方余额类损益科目，贷；本年利润。同时，借；本年利润，贷：主营业务成本，其他业务成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用，营业外支出，所得税等借方余额类损益科目。

佳美 追问

2018-11-28 13:24

老师暂估怎么做根据什么做呀？

王雁鸣老师 解答

2018-11-28 13:38

您好，暂估根据入库单，或者使用的资金，服务来做的。比如货物入库没有收到发票的，根据入库单和合同单价等资料，借；原材料，或者库存商品，贷；应付账款-暂估。

佳美 追问

2018-11-28 13:40

发票来了之后怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2018-11-28 14:08

您好，发票来了之后，借：原材料，或者库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目，同时，借：原材料，或者库存商品，负数，贷；应付账款-暂估，负数。