一家果库，给期货公司开了223万多的增值税发票，期货公司给我们公户汇款183万多，还有40万没给，这个怎么做账

朴老师 解答

2018-11-27 16:30

做应收账款就可以了，收到钱再冲应收

梁金丽 追问

2018-11-27 17:08

开票前收到的183万多  我可以做预收账款吗

梁金丽 追问

2018-11-27 17:10

补交之前的附加税、水利基金 
和滞纳金怎么做账

朴老师 解答

2018-11-27 19:14

开票之前收到钱就先做预收账款 
补交的是去年的还是今年的   滞纳金做营业外支出

梁金丽 追问

2018-11-27 19:46

今年的

朴老师 解答

2018-11-28 09:09

直接补计提税金及附加就可以了，然后再做一个交税的分录，滞纳金做成营业外支出

梁金丽 追问

2018-11-28 09:11

必须先计提

朴老师 解答

2018-11-28 09:11

是的，税金及附加需要计提