9月支付华安财产保险保险费11600元，10月已开票11600元，11月退保费232元，华安财产开出销项负数发票一张金额200元 ，税额32元，如何做账？借：管理费用-福利费 200（红字） 应交税费-应交增值税-进项税额转出 32（红字）贷：往来科目 232这么写对吗，不知道进项税哪里怎么写

王老爹家的三姑娘 追问

2018-11-27 16:18

是团体人身意外伤害保险  保险公司的名字是华安财产保险

方老师 解答

2018-11-27 16:19

意外伤害进项是不允许抵扣的，你原来是抵扣了吗？

王老爹家的三姑娘 追问

2018-11-27 16:25

是的，原来的抵扣了

方老师 解答

2018-11-27 16:30

按规定为员工购买的意外险是不能抵扣的，除非是为特殊工种人员购买的才可以抵扣。

王老爹家的三姑娘 追问

2018-11-27 16:33

之前抵扣了怎么办啊

方老师 解答

2018-11-27 16:37

之前抵扣了，现在把原来抵扣金额一次全额转出。 
现在收到这个发票 借管理费用-福利费 负数（含增值税） 银行存款 
或借管理费用-福利费 负数 银行存款  贷应交税费-应交增值税-进项转出。

王老爹家的三姑娘 追问

2018-11-27 16:43

好的，谢谢老师

方老师 解答

2018-11-27 16:54

不客气，满意请给老师五星好评哈！