工会能独立核算，收职工的互助保障金时：借：现金 贷：其他应付款 付款时：借：其他应付款 贷：银行存款 收到发票时应该怎么做分录，出去哪个科目？求知道。

浅 追问

2018-11-27 15:53

没有收到。难道要收到发票再付款？但是不付款人家不帮弄保障啊。

浅 追问

2018-11-27 15:55

付款时不做其他应付款哪应该出什么科目？

朴老师 解答

2018-11-27 16:05

付款时没收到发票应该先做其他应收款，收到发票之后冲销其他应收款

浅 追问

2018-11-27 16:50

收职工的钱时进什么科目？借：现金 贷：其他应付款 付款时：借：其他应收款 贷：银行存款  收发票是做其他应付款  贷：其他应收款？？？有点不懂。。

朴老师 解答

2018-11-27 16:58

、职工互助医疗保险属于代收款项，应计入“其他应付款”中 。
收取时 ：
借：库存现金（银行存款）
贷：其他应付款--职工互助医疗保险
付出时
借：其他应付款--职工互助医疗保险
贷：库存现金（银行存款）

浅 追问

2018-11-27 17:02

拿到发票了怎么出

朴老师 解答

2018-11-28 09:09

发票是给员工的，不应该作为你们的费用