社保没有计提，直接发放怎么做

回忆 追问

2018-11-27 10:06

没有计提社保，直接发放

bamboo老师 解答

2018-11-27 10:11

借：管理费用——社保费 
      其他应收款——社保费 
     贷：库存现金、银行存款

回忆 追问

2018-11-27 10:14

这样做的话，其他应收 借方就有余额了，工资上月已经发放掉了

回忆 追问

2018-11-27 10:16

打个比方，7月支付工资10000，社保由于没有回单，就没有做，当时的分录是 借 管理 贷 应付工资 借 应付 贷 现金，下月在补做上月的社保分录

bamboo老师 解答

2018-11-27 10:21

你是没扣个人部分的社保么？ 
那就补做的话 
借：应付职工薪酬 
     贷：其他应收款——个人社保费

回忆 追问

2018-11-27 10:27

公司部分也没有支付，怎么做

bamboo老师 解答

2018-11-27 10:29

计提 
借：管理费用——社保费 
     贷：应付职工薪酬

回忆 追问

2018-11-27 10:46

借 管理费用 公司800 其他 个人200 贷 银行 1000 借 应付 200 贷 其他 个人 200 这样可以吗

bamboo老师 解答

2018-11-27 10:48

同学 你好 这样可以的