现在发现17年的进项税有的地方做错了。1，多计提的进项税在17年没有冲回。2，17年的进项税发票重复做了。,这两个问题，老师我在18年11月份的时候该怎么调整？

☀ 追问

2018-11-26 15:15

去年没有这个经验，也不是我做的，所以是这个月才发现的问题。 
麻烦老师就上面两个问题能把分录写一下吗？ 
还有就是17年的进项税发票做了认证了，但是没有记账，该怎么处理？

赵英老师 解答

2018-11-26 21:17

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  贷：应交税费-应交增值税（进项税额），这笔分录做多计提和重复的。认证了没有记账，那就根据发票补记账就是。

☀ 追问

2018-11-27 09:58

老师，补记账该怎么做？ 比如费用，就直接做费用分录吗？ 
那么就跟银行现金对不上了。

赵英老师 解答

2018-11-27 14:57

费用的话通过其他应付款进行调整。