勘察公司，很多主营业务成本都是劳务费，劳务费提前支付了，但是发票几个月后才回来，所得税季报的时候主营业务成本我是暂估的，请问暂估分录怎么做，劳务发票开回来后，怎么做分录

小笨猫 追问

2018-11-23 16:02

因为劳务费提前支付了，我用的是预付账款，分录也是一样的吗

bamboo老师 解答

2018-11-23 16:03

用的预付账款，分录也是一样的

小笨猫 追问

2018-11-23 16:43

老师预付账款-暂估这个科目不就都是贷方的负数了

bamboo老师 解答

2018-11-23 16:45

意思就是你先付的款 做了预付账款？

小笨猫 追问

2018-11-23 16:50

是的

bamboo老师 解答

2018-11-23 16:59

同学 怎么会是贷方负数呢  你看看我标示的对应关系  是不是都是平的

小笨猫 追问

2018-11-23 17:02

老师发票没回来之前暂估预付账款是负数，也可以的是吗

bamboo老师 解答

2018-11-23 17:04

这样的话 你就用应付账款科目 比较妥当 没有负数

小笨猫 追问

2018-11-23 17:11

那就是暂估借：成本  贷：应付账款-暂估，发票回来后借应付账款-暂估，贷：预付账款

bamboo老师 解答

2018-11-23 17:14

对的 分录就这么做

小笨猫 追问

2018-11-23 17:15

嗯嗯谢谢老师！

bamboo老师 解答

2018-11-23 17:17

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