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勘察公司，很多主营业务成本都是劳务费，劳务费提前支付了，但是发票几个月后才回来，所得税季报的时候主营业务成本我是暂估的，请问暂估分录怎么做，劳务发票开回来后，怎么做分录
小笨猫
于2018-11-23 15:53 发布 1518次浏览
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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-11-23 15:55
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勘察公司，很多主营业务成本都是劳务费，劳务费提前支付了，但是发票几个月后才回来，所得税季报的时候主营业务成本我是暂估的，请问暂估分录怎么做，劳务发票开回来后，怎么做分录
答： 暂估时 借：成本费用等科目（ 如果能开增专票可以抵扣的话 这里金额不含税暂估） 贷：应付账款——暂估应付账款 发票回来 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
年前公司的成本发票暂时要不回来，做了暂估成本的，分录如下：借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估过年后部分发票要回来了，请问怎么红冲之前暂估的成本，分录要怎么做
答： 你好，把发票贴进去就行了，差额在汇算清缴的时候调整成本，这样就不用做红冲的分录了，只在汇算清缴的时候调整。 如果你要红冲，就做红冲的分录，然后做正确的金额的分录把发票贴在正确的金额的分录上面
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
你好。就是我17年的时候。做了一笔暂估，借主营业务成本，贷应付账款，然后18年发票回来了，我该怎么处理上年那个暂估的主营业务成本的分录
答： 红字分录 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 在根据发票 借：以前年度损益调整 应交税费～增值税～进 贷：应付账款
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