跨境电商付汇时，多收客户的款，下次抵扣，多收的借方做预收账款，贷方怎么做？

???????? 追问

2018-11-22 16:14

不是你这样，比如客户支付给我们公司一笔款，是需要付汇的，就是想当于我们公司帮忙客户付汇，就会收取一定的手续费。支付给我公司的款一共是1000，其中货款是700，银行手续费是150，我们公司收手续费算下来是100，那么这样算下来就是950元，另外的50元就是客户多支付了，下次这位客户付汇的时候抵扣，现在该怎么做账？

邹老师 解答

2018-11-22 16:20

你好  ，那就是这样做分录的 
借；银行存款  1000   贷；其他应付款  900  主营业务收入   应交税费

???????? 追问

2018-11-22 16:21

那多收的那部分算为收入？

邹老师 解答

2018-11-22 16:22

你好，多收的计入了其他应付款， 100才是单位的收入

???????? 追问

2018-11-22 16:30

那该怎么做呢？借：其他应付款  贷：银行存款  预收账款  其他业务收入  销项？？

邹老师 解答

2018-11-22 16:32

你好，收到1000这样做分录  
借；银行存款 1000   贷；其他应付款 900   主营业务收入   应交税费 
支付   借；其他应付款  850    贷；银行存款  
剩余50体现在其他应付款贷方余额

???????? 追问

2018-11-22 16:32

收在支付宝的时候该怎么做，付汇的时候该怎么做？麻烦帮我写个分录出来下嘛，谢谢

邹老师 解答

2018-11-22 16:33

你好，收到1000这样做分录  
借；其他货币资金   1000 贷；其他应付款 900 主营业务收入 应交税费 
支付 借；其他应付款 850 贷其他货币资金  
剩余50体现在其他应付款贷方余额

???????? 追问

2018-11-22 16:35

剩余50还是不知道该怎么做，要另外做一个分录？

邹老师 解答

2018-11-22 16:40

你好，不需要针对这个50做分录啊，第一个分录其他应付款900，支付了做第二个分录，借方其他应付款850，期末就是其他应付款贷方50，表示多收的款项50

???????? 追问

2018-11-22 16:59

那请问少收款了，怎么做呢？比如客户支付给我们公司一笔款，是需要付汇的，就是想当于我们公司帮忙客户付汇，就会收取一定的手续费。支付给我公司的款一共是1000，其中货款是700，银行手续费是150，我们公司收手续费算下来是200，那么这样算下来就是1050元，另外的50元就是客户少支付我们公司的，下次这位客户付汇的时候就要多支付50元，该怎么做呢？

邹老师 解答

2018-11-22 17:22

你好 
你好，收到1000这样做分录  
借；其他货币资金 1000  应收账款   50  贷；其他应付款 850   主营业务收入    应交税费 
支付 借；其他应付款 850 贷其他货币资金

???????? 追问

2018-11-22 17:42

你上次好像不是这样说的，你上次说的是。收到款项 借：其他货币资金  其他应收款  贷；其他应付款  
 
支付 借；其他应付款 贷；银行存款 其他业务收入  
这个其他业务收入究竟是在收到钱的时候确认还是在支付的时候再做呢？

邹老师 解答

2018-11-22 17:45

你好，收入是在提供服务 时候确认  
如果收款已经提供服务了，就当是确认收入  借；其他货币资金 1000 应收账款 50 贷；其他应付款 850 主营业务收入 应交税费 
如果收款没提供服务就是     借：其他货币资金   应收账款  贷；其他应付款  
提供服务了，并支付了款项就  借；其他应付款  贷；其他货币资金   主营业务收入   应交税费

???????? 追问

2018-11-22 17:46

非常感谢老师，现在懂了。

邹老师 解答

2018-11-22 17:47

懂了就好，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢