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丁丁

职称： 中级会计师

2021-12-30 15:08

同学，你好！如果确定对应合同还没发货还没确认收入，挂着没事。如果确定对应合同已经发货并确认了相关收入应当冲掉，即
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税（销项税额）

毛毛虫 追问

2021-12-30 15:21

这个是旧帐，不知道为什么以前没有处理，已经和对方没有实际业务了

毛毛虫 追问

2021-12-30 16:14

我查了是当时甲方付了174万给我公司，然后那时的会计把进账单也做了一遍，把预收做成了384万，然后月底银行账乱冲了其他应付款的个人174万，请问怎么处理

丁丁 解答

2021-12-30 17:03

同学，你好！银行余额要始终保持正确的。同学最好把这个客户的往来账都梳理一下。做错的凭证红冲掉，然后补记一张正确做法的凭证。

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