送心意

丁丁

职称中级会计师

2021-12-30 15:08

同学,你好!如果确定对应合同还没发货还没确认收入,挂着没事。如果确定对应合同已经发货并确认了相关收入应当冲掉,即
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税(销项税额)

毛毛虫 追问

2021-12-30 15:21

这个是旧帐,不知道为什么以前没有处理,已经和对方没有实际业务了

毛毛虫 追问

2021-12-30 16:14

我查了是当时甲方付了174万给我公司,然后那时的会计把进账单也做了一遍,把预收做成了384万,然后月底银行账乱冲了其他应付款的个人174万,请问怎么处理

丁丁 解答

2021-12-30 17:03

同学,你好!银行余额要始终保持正确的。同学最好把这个客户的往来账都梳理一下。做错的凭证红冲掉,然后补记一张正确做法的凭证。

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相关问题讨论
  1、对于可以确认收入的预收账款,可以转为收入。   2、对于已经不能成交的预收款,可以退回。   3、对于找不到客户,无法退回的预收款,确认为营业外收入等。
2023-03-09 11:17:33
你好,预收账款可以挂多久算安全,没有这方面的统一规定
2022-04-11 07:49:48
你好,麻烦发一下题目的呢
2022-04-06 22:26:20
您好,是负债,余额一般在贷方;也可不设挂应收贷方;发货确认收入转借方。
2022-02-12 20:16:30
同学,你好 你之前收到钱有做分录吗?
2022-01-11 13:31:35
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