送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-22 11:07

增值税是负债科目,不通过税金及附加核算的,不可以这样的

辣辣 追问

2018-11-22 11:09

一起算税费了。。

邹老师 解答

2018-11-22 11:09

你好,增值税不通过税金及附加这个科目核算的

辣辣 追问

2018-11-22 11:09

请问老师,金税盘维修费抵扣增值税的分录怎么做呀

邹老师 解答

2018-11-22 11:11

你好,是小规模还是一般纳税人?

辣辣 追问

2018-11-22 11:52

小规模的

邹老师 解答

2018-11-22 11:54

你好,这个是金税盘维护费,还是维修费?

辣辣 追问

2018-11-22 12:06

是每年一次的维护费

邹老师 解答

2018-11-22 12:37

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
增值税是负债科目,不通过税金及附加核算的,不可以这样的
2018-11-22 11:07:49
您好!大体上是这样。不过 计提税金及附加是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 支付的时候,借 应交增值税-未交增值税 应交税费-应交城建税等 贷 银行存款
2017-03-17 16:30:03
您好,按您的描述来看,计算结果应该是一样的,具体差多少啊?
2018-05-14 22:50:12
你好 增值税结转对,附加税 借税金及附加 ,贷应交税费  营业税金及附加还需要通过应交税费-应交印花/附加/水利计提下
2021-03-29 12:48:05
是的,还有印花税也是需要计提的
2015-10-15 21:53:55
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