工资发放计提是10000，个税-300，社保-1000，实际发放8700。我们最后的保险缴费单据却缴纳了社保费1500元，比工资扣除多交了500元。这个从计提工资到发放，具体的会计分录怎么写？那个多缴纳给社保局的500要放入其他应收款员工中，下月工资中扣回，另外，这个工资表里的社保扣费是扣的下月的。

颜容  追问

2018-11-19 11:36

有单位承担个人承担

颜容  追问

2018-11-19 11:37

假设社保总额1000 元。单位承担800，个人承担200。在缴纳社保时总的缴纳了1500 元

辜老师 解答

2018-11-19 11:38

那保险缴费单据的1500元，你要看个人是多少，单位是多少，看是否是少扣了员工的

颜容  追问

2018-11-19 11:40

单位总的扣费1000，员工扣费500，也就是工资表中员工少扣了200，这个分录怎么体现？

颜容  追问

2018-11-19 11:41

计提和发放我可以做在同一个凭证上吗？我用的是金蝶软件？

辜老师 解答

2018-11-19 11:42

你现在是员工扣了1000的社保，是员工多扣了，你这个月可以按扣款的金额账务处理，下月少扣就可以了

颜容  追问

2018-11-19 11:43

少扣了

颜容  追问

2018-11-19 11:43

老师，能详细的写一下分录吗？

辜老师 解答

2018-11-19 11:44

我们工资发放计提是10000，个税-300，社保-1000，实际发放8700。 
单位总的扣费1000，员工扣费500，也就是工资表中员工少扣了200，，你这是到底员工承担多少，扣多少？？

颜容  追问

2018-11-19 11:46

老师，怎么我在做实操的时候有计提工资是在应付职工薪酬直接写的是实发工资数额，个税和社保直接就是应交个税，和其他应付款，而不是分几部来的

颜容  追问

2018-11-19 11:47

就是工资表里员工只扣了300元，实际缴费时员工扣费是500元

辜老师 解答

2018-11-19 11:48

不是的，计提工资，是应发工资，流程是这样的 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
3 次月发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应付款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
4 上交社保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应付款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

颜容  追问

2018-11-19 11:52

颜容  追问

2018-11-19 11:52

老师，那这个实操凭证怎么是这么操作呢？

颜容  追问

2018-11-19 11:58

老师，你的这个分录我想做成计提和发放两张凭证，怎么做？

辜老师 解答

2018-11-19 13:25

他这个是省略操作了，正常不是这样的，你第一步，就是计提工资，借：××费用（管理/销售等） ，贷：应付职工薪酬——工资  
再做一张发放工资就是了， 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应付款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金