小规模企业里应付薪酬里的工资与研发里的工资有何区别？

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:01

我在计提工资时是借 管理费 短期薪酬贷应付工资，我们单位是研发人员居多，是否在计提工资时需要将研发团队和管理团队进行区分，分别计提呢？

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:02

研发团队工资借研发经费贷银行存款 
管理团队借应付贷银行存款？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:04

需要将研发团队和管理团队进行区分，分别计提： 
借：管理费用 
借：研发支出 
贷：应付职工薪酬-工资

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:06

我们公司是一张整的工资表，怎么操作？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:07

老师没有理解您说的意思，请您重新描述一下。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:07

所有员工工资都在一张纸上，且董事长兼任技术总监，这怎么处理？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:11

需要区分部门计提工资。董事长的工资：需要看单位的章程规定，该人领取的是董事长的工资还是技术总监的工资。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:14

我们公司新成立，并未区分这么多

方亮老师 解答

2018-11-19 11:15

如果是您描述的情况，董事长工资计入管理费用科目。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:19

摘要时董事长工资写明确吧？即支付董事长几月工资借管理费用贷应付，研发团队某某等借研发支出贷应付

方亮老师 解答

2018-11-19 11:20

是的，您的理解非常正确。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:22

我们公司每个员工均有绩效，只作提取不作发放，想在年底一笔发放，这种情况也是做如上处理？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:25

是的。祝您工作愉快！

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:26

年底绩效一笔发放如何能做到合理避税呢？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:28

每月发生的绩效需要与当月的工资合并缴纳税款，所以没有办法避税。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:35

实际这部分绩效我只作了计提并没有发放，我们也没有合并工资进行个税缴纳，这样会有什么问题？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:40

您的做法是错误的，没有实际发放也需要与当月的工资合并缴纳个税。

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:42

那这部分已经是如此操作了有什么解决办法？

筱晓熙 追问

2018-11-19 11:43

年底一次发放的时候做个税缴纳不行吗？

方亮老师 解答

2018-11-19 11:57

1、只能是到税务部门补申报。 
2、不行的。