固定资产一次性抵扣，季度申报的时候就要抵吗

2333333 追问

2018-11-18 18:35

如果1月份买进的固定资产，4月份季度申报一次性抵扣了，那接下来三个季度要怎么填，想不通

王雁鸣老师 解答

2018-11-18 18:38

您好，您具体买的是什么固定资产呢？设备还是房屋？贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

2333333 追问

2018-11-18 19:31

一般纳税人，买的一辆车，我就是想知道以后再碰到这种情况应该怎么处理呢

王雁鸣老师 解答

2018-11-18 19:52

您好，这种情况下，使用机动车发票抵扣增值税，当月认证抵扣，下月初申报，不存在季度填报的，您难道指的是企业所得税？

2333333 追问

2018-11-18 19:53

是啊，是企业所得税

王雁鸣老师 解答

2018-11-18 19:57

您好，额，2018年购买的固定资产，除了不动产以外，500万元以下的，可以一次性记入费用。如果这俩车低于500万元的，当月记入固定资产，下月一次性折旧记入费用，企业所得税前扣除就行了。

2333333 追问

2018-11-18 20:51

季报不是有个固定资产一次性扣除的表吗？不清楚四个季度都要怎么填

王雁鸣老师 解答

2018-11-18 20:54

您好，是的，固定资产一次性扣除的，购入的当季未填写时记账原值，折旧金额，税前扣除金额是一样的，下季也是这样填写就行了，当年申报时都一样的填写的。