固定资产可以在季度申报的时候一次性扣除吗？

吴琼 追问

2022-06-21 11:27

有什么限制要求吗？

小菲老师 解答

2022-06-21 11:28

同学，你好
不超过500万，可以一次性扣除

吴琼 追问

2022-06-21 11:28

一次性扣除之后的账务怎么处理？

小菲老师 解答

2022-06-21 11:29

同学，你好
账上正常折旧

吴琼 追问

2022-06-21 11:30

正常折旧？那折旧的金额计入管理费用了，这不重复抵扣了吗？

小菲老师 解答

2022-06-21 11:32

同学，你好
没有重复抵扣，一次性折旧是税务上的，会计上正常折旧

吴琼 追问

2022-06-21 11:35

那这样的话，税务和会计上的处理不就存在差异了吗？

小菲老师 解答

2022-06-21 11:36

同学，你好
是的，存在差异，申报的时候就要填写差异

吴琼 追问

2022-06-21 11:39

在那个表填写？

小菲老师 解答

2022-06-21 11:41

填报A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》

吴琼 追问

2022-06-21 11:42

好的，谢谢

小菲老师 解答

2022-06-21 11:43

不客气，满意请5星好评，谢谢！