老师，麻烦问一下，这个月车辆买进来，进项税太多，进项暂时不认证隔2个月再抵扣做账可以吧？账务处理：借 固定资产。 贷 银行存款。 认证抵扣时 借 应交税金-应交增值税-进项税额 贷 固定资产 固定资产计提折旧税金那部分是扣除不算的对吧？

田田 追问

2018-11-16 15:39

计提折旧时，进项税额那部分是扣除的对吧？

张艳老师 解答

2018-11-16 15:41

进项税额是抵扣的，不参与折旧的。如果是小规模纳税人的话，是价税合计计入固定资产成本的，是参与折旧的。

田田 追问

2018-11-16 15:41

发票是放进当月吧？待抵扣当月做账时用发票的复印件？

张艳老师 解答

2018-11-16 15:48

1、是的  2、以复印件作为凭证附件的。

田田 追问

2018-11-16 15:50

如果这个月有进项发票不认证不抵扣，而交增值税这样正常吗会不会有问题？

张艳老师 解答

2018-11-16 15:51

这个是不会有问题的

田田 追问

2018-11-16 15:57

老师，每个行业的税负率有没有要求最低多少？今年交的增值税额不多，所以这个️想留一部分进项税不抵扣，而要交几万增值税。是没有问题的对吧？

张艳老师 解答

2018-11-16 15:58

1、这个是一定要咨询专管员的，现在也都会告诉的。
2、是需要参照公司的增值税税负率。

田田 追问

2018-11-16 16:00

问了专管员说没有规定

张艳老师 解答

2018-11-16 16:07

呵呵，这个是要私下咨询的，哪里能打电话咨询呢。反正您要使用税负率的，就一定要从专管员那里获得的。

田田 追问

2018-11-16 16:10

是微信问的没有打电话，网上查的是3.5%，不知道是否准确？

张艳老师 解答

2018-11-16 16:12

这个网上查询的，仅有参考意义，没有操作意义。