以前月份我这家公司是10月份报的8月份的工资，原来对私发工资，这个月起对公发工资了，现在我想调整成11月申报的10月的工资，就改成一个月差异，这样一改的话，其他应收款就挂了一个月的个人社保冲不掉了，有什么办法吗

陈短发 追问

2018-11-15 10:40

是11发10月的工资

陈短发 追问

2018-11-15 10:42

所以我11月申报10月发的9月的工资才是对的吗，但是和银行的回单对不上了呀

方老师 解答

2018-11-15 10:44

对的。 
你说银行回单对不上是什么意思？

陈短发 追问

2018-11-15 11:04

老师，那我10月底计提的工资怎么做，原来就是计提和申报是同步的

方老师 解答

2018-11-15 13:53

计提时 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 
发放时借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税

陈短发 追问

2018-11-15 13:54

谢谢老师

陈短发 追问

2018-11-15 13:57

老师，我还想问一下，计提工资时按应发工资计提，应发工资里包含个人的社保部分，这样对吗？发放时借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 其他应收款-个人社保

陈短发 追问

2018-11-15 13:57

这样对不对

方老师 解答

2018-11-15 14:00

你好，对的。会计处理是正确的。