企业所得税年报里工资计提后还没发放的这部分需要交企业所得税吗？

老师好，我第一季度的账刚做好，提示有利润，需要计提企业所得税吗？我的企业所得税年报还没做，是不是无法累计那个亏损了呀？这个季度该交税了是吗？

答： 你好，对的是的，没有做汇算清交弥补不了亏损。还有，如果你们当地税务局汇算清缴期内不允许弥补亏损的话，你做了汇算清缴也弥补不了的。

老师，我本月要销户，需要填报2020年企业所得税年报，本年计提工资6万，实发8万，这2万是不是调减项目

答： 你好，是的，这2万是调减项目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，上一年度工资多计提了，企业所得税年报时做了调整，今年的账务该怎么处理？

答： 你好，冲销多计提，借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目