老师好，我第一季度的账刚做好，提示有利润，需要计提企业所得税吗？我的企业所得税年报还没做，是不是无法累计那个亏损了呀？这个季度该交税了是吗？

萌萌。 追问

2022-04-15 19:40

哦，之前一直都是亏损，第一次有利润需要交税，那三月份的账里计提（分录怎么写啊？）然后报完税，税局会扣税款，然后扣的税款我做到四月份账里是吗？借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款对吗老师

郭老师 解答

2022-04-15 19:42

借所得税费用贷应交税费企业所得税你们年累计能是亏损的吗？如果是的话，你可以暂估一部分费用的。

郭老师 解答

2022-04-15 19:42

借管理费用贷其他应付款。

萌萌。 追问

2022-04-15 20:04

喔 去年利润表那个本年累计数是-15906.7 然后第一季度做出来的本年累计利润是677.71 暂估那个费用 可以先不弄发票 那暂估个700的费用吗（不用附单据吗？）四月份时候再红字冲销掉？本来利润有七八千 我把成本提高到七五折 之前做的六五折（后来发现成本真是做太低）

郭老师 解答

2022-04-15 20:11

只要你的利润是零或者是负数，都可以的，这个金额你看一下你的利润是多少就是了
暂估的，不需要发票的，你下一个季度就会红冲

萌萌。 追问

2022-04-15 20:13

就因为我没有在三月底之前汇算清缴 所以我这今年做的账都不能累计去年的亏损了？

郭老师 解答

2022-04-15 20:16

你好，对的是的，不能弥补亏损。

萌萌。 追问

2022-04-15 20:18

郭老师这个弥补亏损本来可以连续几年啊？那如果今年年底做出来是亏损，那明年还可以累计吗？

郭老师 解答

2022-04-15 20:20

如果是普通企业的话，五年以内的亏损都可以弥补。

萌萌。 追问

2022-04-15 21:10

我们今年刚好第五年了 汇算清缴还要纳税调增10800 还有我们房租房东不给开发票 那以后一直这样纳税调整处理吗？自己去税局代开 税率是多少啊？咋样最划算呢

郭老师 解答

2022-04-15 21:13

对
增值税1.5%
附加税6%
个税1%-2%
房产税6%
印花税千分之一/2
普票，月租金15万免增值税附加税