没有认证的进项发票开具的对应的红字发票如何做账啊？

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:38

是的老师

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:39

我在认证前开具了红字信息表还开过来了对应的红字发票，请问我该如何入账呢？没有办法做进账转出了吧

邹老师 解答

2018-11-12 15:40

你好，做你之前购进相反分录就是了

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:45

您好老师，可是这样进项税额和税控盘带出来的金额不一致是怎么回事呢？

邹老师 解答

2018-11-12 15:45

你好，你当时购进没有认证所做的分录是？

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:49

借:库存商品  应交税费进项税额 贷 应付账款

邹老师 解答

2018-11-12 15:50

你好，没有认证是不能计入进项税额明细的 
申报的时候，这个也是不能在申报表进项税额体现的

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:52

那请问老师，我现在开具的红字发票对应的税额怎样可以在申报表中显示呢？这个错误的凭证是上个月的，我应该怎么调整呢？谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-12 15:55

你好，在报表按销项税额负数填写 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

阳阳洒洒 追问

2018-11-12 15:57

好好老师，谢谢您。我这就去调整

邹老师 解答

2018-11-12 16:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢