老师好，看看我做的分录对不对

小花 追问

2018-11-12 14:51

刚没上传上去

小花 追问

2018-11-12 14:52

假如上一年有个管理费用忘记记了  你看看我做的对不对

肖老师 解答

2018-11-12 15:00

第一笔不对，比如管理费用支付未记账，借：以前年度损益调整 贷：银行存款

小花 追问

2018-11-12 15:07

好的  那老师我做的第三步对吗  费用增加了  利润也应该增加吧   未分配利润应该在贷方吧

肖老师 解答

2018-11-12 15:18

第三步是对的，费用增加，利润减少，应该在借方。

小花 追问

2018-11-12 15:43

老师，利润减少了，所得税也要减少，那我做的那比所得税分录对吗，老师给说一下，我不懂这个科目

肖老师 解答

2018-11-12 15:49

是的，第二步要做相反的方向。

小花 追问

2018-11-12 17:01

老师 是不是 借应交税费-应交所得税   贷：以前年度损益调整

肖老师 解答

2018-11-12 17:13

是的。

小花 追问

2018-11-12 17:22

那以前年度损益调整有余额  咋结转啊   
1、借：以前年度损益调整100 贷：银行存款100
2、借：本年利润100   贷：以前年度损益调整100
3、借：以前年度损益调整 100  贷：利润分配-未分配利润100
4在计提所得税  借应交税费-应交所得税25  贷以前年度损益调整25

肖老师 解答

2018-11-12 17:28

不用转本年利润，最后应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。